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Fundamentos importantes para el correcto manejo del IVA, el INC y los impuestos saludables, y características básicas de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y de ganancia ocasional


Las Guías Multiformato de Actualícese son productos de contenidos profundos acerca de un mismo tema en distintos formatos de consumo: editorial y audiovisual.

En Actualícese te brindamos las herramientas esenciales para entender y gestionar adecuadamente los tributos que afectan a las empresas, como el IVA, el INC y los impuestos saludables. Además, te proporcionamos una visión clara sobre las obligaciones de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y de ganancia ocasional. Con esta información podrás optimizar la carga fiscal de tu empresa y cumplir de manera eficiente con el régimen tributario vigente.

El manejo adecuado de los impuestos como el IVA, el INC y los llamados impuestos saludables es fundamental para el cumplimiento de las obligaciones tributarias de las empresas. El IVA es un impuesto que grava la venta de bienes y servicios, y las empresas actúan como agentes de retención, lo que implica recaudar el impuesto de los consumidores y remitirlo al Estado. Por su parte, el impuesto nacional al consumo –INC– se aplica a sectores específicos como el de restaurantes y telecomunicaciones, mientras que los impuestos saludables buscan desincentivar el consumo de productos perjudiciales para la salud, como bebidas azucaradas.

En cuanto al impuesto de renta y ganancia ocasional, las personas jurídicas deben declarar las rentas obtenidas anualmente, así como los ingresos extraordinarios, como la venta de activos fijos; por ende, es relevante realizar un estudio general sobre los grupos y subgrupos en que actualmente se clasifica a las personas jurídicas frente a su responsabilidad tributaria.

Confiamos en que el contenido de esta guía facilitará la comprensión de los impuestos claves mediante herramientas efectivas para gestionar tu situación tributaria de forma estratégica.


TEMARIO

» Introducción

» Capítulo 1. Fundamentos en materia del impuesto al valor agregado IVA

  •  Parte 1. En qué consiste el impuesto al valor agregado –IVA–. Hechos sobre los que recae el IVA y su territorialidad para aplicarlo.

  • Parte 2. Clasificación frente al IVA de las ventas de bienes y prestación de servicios y otros hechos generadores del impuesto. Detalle de los códigos que figurarían en el RUT para quienes sí se conviertan en responsables del IVA por realizar operaciones gravadas o exentas.
  •  Parte 3. Personas naturales, y algunas personas jurídicas, que durante el año 2024 pueden realizar operaciones gravadas y exentas del IVA, pero que pueden realizarlas como no responsables del IVA (antiguo régimen simplificado del IVA). Utilización del IVA pagado en la adquisición de bienes o servicios. Puntos importantes de la retención en la fuente a título del IVA.
  • Parte 4. Formas de presentación de las declaraciones de IVA y su respectiva firmeza. Periodicidad en las declaraciones del IVA. Sanciones tributarias y penales por el no cobro del IVA, la no presentación oportuna de la declaración o el no pago oportuno de las declaraciones del IVA. Solicitudes de devoluciones o compensaciones de saldos a favor formados en las declaraciones del IVA presentadas en el formulario 300.

» Capítulo 2. Fundamentos en materia del impuesto nacional al consumo –INC–

» Capítulo 3. Fundamentos en materia del IBUA (impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas) y el ICUI (impuesto a los comestibles ultraprocesados industrialmente)

» Capítulo 4. Fundamentos en materia de la clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y de ganancia ocasional durante el año gravable 2024

  •  Parte 1. Las personas jurídicas y su clasificación especial durante el año gravable 2024 frente al impuesto de renta y complementarios.
  • Parte 2. El régimen simple de tributación –SIMPLE– y la forma en que se aplica durante el año gravable 2024. Tributación de los dividendos gravados y no gravados que perciban las personas jurídicas (nacionales o extranjeras), y el complejo caso de la retención trasladable, luego de ser reglamentados con el Decreto 1103 de julio de 2023.

CONFERENCISTA

Guevara

Diego Hernán Guevara Madrid
  • Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en el manejo de los temas de los impuestos nacionales.
  •  Conferencista en las más recientes reformas tributarias. Ex miembro de la firma Deloitte & Touche Ltda. y de la firma Cabrera y Asociados S.A. de Cali. 
  • Profesor en programas de diplomados, y escritor de artículos para la revista Impuestos y del periódico Ámbito Jurídico de Legis.
  •  Actualmente es el Líder de Investigación Tributaria en Actualícese


FICHA TÉCNICA

» Fecha de grabación: octubre 4 de 2024
» Duración: 5 horas 


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