El Sagrilaft es un sistema de prevención del riesgo de pérdida o daño que puede sufrir una empresa cuando llega a utilizarse como instrumento para el lavado de activos o canalizador de recursos para la financiación del terrorismo o de la proliferación de armas de destrucción masiva.
En este sentido, la Circular Externa 100-000016 de diciembre 24 de 2020, expedida por la Supersociedades, expone las funciones que debe cumplir el revisor fiscal en el marco del Sagrilaft, las cuales están orientadas a informar sobre las irregularidades que detecte a las autoridades competentes y la junta de socios. Por ello el revisor fiscal debe revisar las actividades de control establecidas por la compañía en relación con el Sagrilaft.
Deberán ser evaluadas las actividades de control ya que pueden afectar el dictamen del revisor fiscal. Es importante en este punto señalar que dentro de sus funciones de no se encuentra la de implementar o administrar el sistema de gestión en mención, pues se vería afectada su independencia; en su lugar, debe realizar un examen relacionado con el cumplimiento y revelarlo en el dictamen de ser necesario.
A QUIÉN VA DIRIGIDO
Esta capacitación está dirigida a empresarios, contadores públicos, revisores fiscales, auditores y contralores que deseen actualizar su conocimiento en los sistemas de prevención para evitar el lavado de activos y financiación del terrorismo que operan hoy en Colombia.
OBJETIVO GENERAL
Brindar a los participantes todo el conocimiento necesario para la evaluación y control del Sagrilaft en el marco del ejercicio de la revisoría fiscal en las entidades obligadas a implementarlo de acuerdo con las disposiciones de la Superintendencia de Sociedades.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Conocer las disposiciones de la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020 emitida por la Superintendencia de Sociedades.
- Comprender de qué se trata la normativa del Sagrilaft.
- Comprender las obligaciones de los revisores fiscales sobre la evaluación y verificación del Sagrilaft.
- Comprender cómo el revisor fiscal debe revelar los hallazgos de su trabajo en relación con el Sagrilaft.
METODOLOGÍA
Este curso tendrá una duración de 4 horas en las que el conferencista, mediante material audiovisual, presentará a los participantes todos los elementos que deben tener en cuenta para la correcta evaluación y verificación del Sagrilaft dentro del ejercicio de la revisoría fiscal.
LOGROS
- Realizará la gestión y verificación del Sagrilaft en cualquier entidad.
- Conocerá las disposiciones de la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020 emitida por la Superintendencia de Sociedades.
- Comprenderá el contenido de la normativa del Sagrilaft.
- Comprenderá las obligaciones de los profesionales contables sobre la gestión y verificación del Sagrilaft.
