La auditoría forense es una herramienta de control e investigación para contrarrestar las irregularidades y fraudes que se presenten, con el fin de ayudar a detectar y combatir los delitos económicos y financieros cometidos contra los bienes de una empresa. Las técnicas y metodologías de investigación en un proceso de auditoría forense aplicado a los delitos económicos y financieros, como el lavado de activos, son transversales a todos los tipos de delitos condensados en la norma penal colombiana; por ejemplo, para un proceso penal, su marco normativo es la Ley 599 de 2000 (artículos 250A, 250B, 323, 397, entre otros).
Otra norma preponderante es el Código General del Proceso, Ley 564 de 2012 (artículos 226 y 227), la cual vincula la prueba pericial a los profesionales como contadores públicos, ingenieros, administradores, economistas y abogados, los cuales pueden desempeñarse como tal en escenarios judiciales y/o administrativos, siempre y cuando cumplan con unos requisitos en particular.
Con este curso se busca generar un espacio de profundización, práctica, análisis y comprensión de los procedimientos sobre el delito económico y financiero. Además, se enseñará la importancia de la prueba pericial forense y la normativa referente a dichas técnicas, que abarcan desde el programa metodológico de la investigación, solicitud de investigadores, creación de hipótesis, perfilación del delincuente, cadenas de custodia de los elementos materiales probatorios y evidencia física hasta la suscripción de informes de policía judicial y periciales.
OBJETIVO GENERAL
Brindar a los participantes los conocimientos y herramientas necesarios para la aplicación de la auditoría forense; asimismo, reflexionar y poner en práctica las técnicas y metodologías de la investigación, las cuales se recomienda que deben ser descriptivas, intuitivas, compresivas, procedimentales, de observación vertical y de contrastación.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Generar un espacio de análisis sobre los resultados de las investigaciones que llevan a cabo los contadores y auditores forenses.
- Planear adecuadamente una auditoría forense.
- Identificar las actividades y delitos que investiga el investigador forense.
- Comprender la importancia de la interdisciplinariedad y multidisciplinariedad en las investigaciones de auditoría forense.
- Analizar casos.
- Desarrollar casos de auditoría forense y de obtención de resultados como consecuencia jurídica de todo dictamen de auditoría forense.
METODOLOGÍA
Esta capacitación tendrá una metodología 50 % práctica, con una duración de 3 horas 7 minutos en las que nuestro conferencista explicará los puntos clave para aplicar y desarrollar la auditoría forense.
